提纲:
- 业务处理流程;
- 账务处理;
- 系统集成于FI的过程;
- 各单据类型的配置;
- 实际记账.
代发销售的业务情形在公司是客户为分公司开发的,分公司负责开发票给客户和货款的收回及对客户的管理,货品由总公司直接对客户发货,然后分公司将以成本的价格支付给总公司。也就是说除送货方为总公司外,其他的操作模式同正常客户。下面以举例的方式来说明账务处理。
例:100分公司有一客户A100001为指配客户,由2000公司直接发货。本月客户A100001下订单到分公司采购1000产品,数量为1000件,单位价格150元/件,其进货成本为130元/件。100及2000公司账务处理如下:
2000公司
发货时(假设总公司的成本为110元/件)
DR:发出商品110*1000=110000
CR:库存商品110*1000=110000
开票时
DR:应收账款100分公司 130000
CR:收入、税金 130000
DR:主营业务成本110000
CR:发出商品110000
100公司
发货时:
DR:发出商品1000*130=130000
CR:应付暂估1000*130=130000
开票时:
DR:应收账款A100001 150000
CR:收入、税金 150000
DR:主营业务成本130000
CR:发出商品130000
在解析了以上账务处理,现在我们来看看单据流是什么样的?客户先下订单到分公司,分公司根据客户订单在SAP系统中录入订单并提交审批流程;总公司审批同意后,将订单释放,并发货过账。客户收到货后,交回验收单到分公司,分公司再做POD回执确认。这时开票前的单据就处理完毕。
通过单据流和账务处理,交货过程集成主要是在交货时完成的,也就是说在交货完成后,二公司代码下就会分别产生如下会计分录:
2000公司
发货时(假设总公司的成本为110元/件)
DR:发出商品110*1000=110000
CR:库存商品110*1000=110000
100公司
发货时:
DR:发出商品1000*130=130000
CR:应付暂估1000*130=130000
在这里我们主要看看系统是如何完成发货时跨公司分录的产生。首先我们从订单类型来看看是如何配置的:
系统操作 |
修改视图“维护销售定单类型”: 明细 ZOR3标准订单(指配订单) |
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